Kaupunginhallitus
Protokoll 13.03.2023/Paragraf 50

KH 13.03.2023 § 50  

402/02.02.00.00/2022  

Lisätiedot:

kaupunginjohtaja Christoffer Masar, puh. 050 411 0163

talousjohtaja Mikael Boström, puh. 050 377 1228

laskentasuunnittelija Pauliina Aurala, puh. 050 411 1428

etunimi.sukunimi@kauniainen.fi

Kaupunginvaltuusto hyväksyi vuoden 2023 talousarvion kokouksessaan 14.11.2022 § 62.

Nyt esitettävät muutokset koskevat vain vuoden 2023 talousarvion investointisuunnitelmaa. Muutos koskee investointisuunnitelman talonrakennusosan alla olevaa "Suomenkielisen alakoulun hankesuunnittelu"-kohdetta. Tällä kohteella on hyväksytyssä talousarviokirjan investointisuunnitelmassa 400 000 euron varaus vuodelle 2023. Tämä varaus pysyy muuttumattomana. Tämän lisäksi tulee 1 000 000 euron varaus suunnittelukustannuksille vuosille 2024-2026. Jokaiselle vuodelle erikseen ja yhteensä 3 000 000 euroa. Lisäksi investointi koostuu 15 000 000 euron rakentamiskustannuksista vuosille 2027 ja 2028. Kummallekin vuodelle erikseen. Investointisuunnitelmaan tulee 15 000 000 euron varaus vuodelle 2027 mutta vuodelle 2028 ei tule varausta koska vuoden 2023 talousarvion investointisuunnitelma ulottuu vain vuoteen 2027. Vuoden 2028 varaus tulee vuoden 2024 talousarvion vuosien 2024-2028 investointisuunnitelmaan.

Yhteensä tulee lisäyksiä 18 000 000 euroa vuosille 2024-2027. Eli, esitetyt muutokset lisäävät investointimenoja kyseisinä vuosina sekä yhteensä 18 000 000 eurolla koko vuoden 2023 talousarvion investointisuunnitelmassa.

Nämä varaukset eivät ole sitovia vaan voivat muuttua, kun suunnitelmat tarkentuvat. Tämä muutos kuvaa paremmin Kauniaisten investointitarvetta tulevina vuosina ja on sen takia hyvä tehdä.

Kohteen nimi muutetaan samalla "Suomenkielisen alakoulun hankesuunnittelusta" uudeksi "Suomenkielinen koulukeskus"-hankkeeksi, jolloin nimi antaa laajemmat mahdollisuudet toteuttaa sitä mitä loppujen lopuksi aikanaan päätetään.

Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston antama yleisohje (2016) sisältää ohjeet kunnan ja kuntayhtymän taseen laatimisesta. Kirjanpitolain mukaan tilinpäätöksessä saadaan tehdä investointi-, toiminta- tai muu sellainen verotusperusteinen varaus (KPL 5:15 §). Kunnassa tulee kysymykseen investointivaraus, joka saadaan tehdä pysyvien vastaavien vastaista hankintamenoa varten, vaikka varauksen tekemiseen ei olisi kirjanpitolaissa tarkoitettua verotusperusteista syytä. Investointivarauksen avulla kunta voi varautua tulevina vuosina tehtävään kuntatalouden kannalta merkittävään investointiin keräämällä sitä varten tuloja etukäteen. Investointivaraus voidaan tehdä vain kunnan taloussuunnitelmassa yksilöityyn kohteeseen eikä investointivarausta voi kartuttaa tai purkaa tilikauden tuloksen tasaamiseksi ilman, että siirtojen perustana on suunnitellut investointihankkeet ja niiden toteutuminen.

Investointivaraus on purettava peruspääoman vahvistamiseksi tai tuloutettava viimeistään tilikaudella, jona hyödyke hankitaan tai jolloin hyödykkeestä aletaan tehdä suunnitelman mukaisia poistoja.

Kun 2023 vuoden talousarvioon on lisätty Suomenkielinen koulukeskuksen suunnitelmavuodet, tämä mahdollistaa 10 milj. euron investointivarauksen tekemisen vuoden 2022 tilinpäätökseen Suomenkielinen koulukeskus-hanketta varten.

Muutoksia vuoden 2023 talousarvioon tulee pelkästään investointeihin vuosille 2024-2027. Muutos vaikuttaa investointiohjelman lisäksi rahoituslaskelmaan vuosien 2024-2027 osalta. Muutoksia ei tule talousarviovuoteen 2023 eikä käyttötalouteen.

Nyt esitettävät muutokset on esitetty liitteessä.

Kaupunginjohtaja Christoffer Masar:

Kaupunginhallitus päättää esittää, että valtuusto vuoden 2023 talousarvion investointisuunnitelman talonrakennusosassa

1. muuttaa "Suomenkielisen alakoulun hankesuunnittelu"-hankkeen "Suomenkielinen koulukeskus"-hankkeeksi, ja

2. päättää lisätä 1 000 000 euron varauksen suunnittelukustannuksille kullekin vuodelle välillä 2024-2026 ja 15 miljoonan euron varauksen rakennuskustannuksiksi vuodeksi 2027 samaiselle hankkeelle.

Päätös:

Päätösehdotus hyväksyttiin.

Liitteet:

Muutokset talousarvioon 2023