Stadsfullmäktige
Protokoll 20.03.2023/Paragraf 18

STF 20.03.2023 § 18  

402/02.02.00.00/2022  

Mer information:

stadsdirektör Christoffer Masar, tfn 050 411 0163

ekonomidirektör Mikael Boström, tfn 050 377 1228

redovisningsplanerare Pauliina Aurala, tfn 050 411 1428

fornamn.efternamn@grankulla.fi

Stadsfullmäktige godkände budgeten för år 2023 vid sitt sammanträde 14.11.2022 § 62.

De ändringar som nu läggs fram gäller endast investeringsplanen i budgeten 2023. Ändringen gäller investeringsplanens husbyggnadsdel och objektet "Projektplanering för finskspråkigt lågstadium". Det här objektet har en reserv på 400 000 euro för år 2023 i investeringsplanen i den godkända budgetboken. Den här reserven förblir oförändrad. Dessutom tillkommer en reserv på 1 000 000 euro för planeringskostnader åren 2024-2026. För varje år separat och totalt 3 000 000 euro. Dessutom består investeringen av byggkostnader på 15 000 000 euro åren 2027 och 2028. Separat för båda åren. I investeringsplanen läggs till en reserv på 15 000 000 euro för år 2027 men ingen reserv görs för år 2028 eftersom investeringsplanen i budgeten 2023 endast sträcker sig till år 2027. Reserven för år 2028 kommer att skrivas in i investeringsplanen för åren 2024-2028, i budgeten 2024.

Totalt innebär det här tillägg på 18 000 000 euro åren 2024-2027. De föreslagna ändringarna ökar alltså investeringsutgifterna under dessa år och investeringsplanens investeringsutgifter i budgeten 2023 totalt med 18 000 000 euro.

De här reserverna är inte bindande utan de kan ändras när planerna preciseras. Den här ändringen beskriver bättre Grankulla stads investeringsbehov de kommande åren och är därför bra att genomföra.

Objektet får samtidigt ett nytt namn och ändrar från "Projektplanering för finskspråkigt lågstadium" till projektet "Finskspråkigt skolcentrum". Namnet ger då mer omfattande möjligheter för genomförandet av projektet i enlighet med det slutgiltiga beslut som fattas i sinom tid.

I den allmänna anvisningen (2016) från bokföringsnämndens kommunsektion finns anvisningar om hur en kommun och samkommun ska upprätta sin balansräkning. I enlighet med bokföringslagen får i bokslutet en överföring göras till investeringsreserver, driftsreserver och andra sådana skattemässiga reserver (Bokföringslagen 5:15 §). I kommunen är det en överföring till investeringsreserven som kommer på fråga. Överföringen får göras mot anskaffningsutgifter i balansräkningens bestående aktiva även om överföringen inte har sådana skattemässiga skäl som nämns i bokföringslagen. Med hjälp av investeringsreserven kan kommunen förbereda sig på en investering som har stor betydelse för den kommunala ekonomin under de kommande åren genom att samla intäkter för den på förhand. En överföring till investeringsreserven kan endast göras med tanke på ett specifikt objekt i kommunens ekonomiplan och reserven kan inte utökas eller upplösas för att utjämna räkenskapsperiodens resultat utan att grunden till överföringarna är planerade investeringsprojekt och realiseringen av dem.

En investeringsreserv ska upplösas för att stärka grundkapitalet och redovisas senast under den räkenskapsperiod då tillgången skaffas eller då de planenliga avskrivningarna av tillgången inleds.

Då budgeten 2023 får tillägget med den ekonomiska tidsplanen för det Finskspråkiga skolcentret möjliggör det en investeringsreserv på 10 miljoner euro i bokslutet 2022 för projektet Finskspråkigt skolcentrum.

Ändringarna i budgeten 2023 gäller endast investeringar åren 2024-2027. Ändringen påverkar förutom investeringsprogrammet även finansieringskalkylen för åren 2024-2027. Ändringarna gäller inte budgetåret 2023 eller driftsekonomin.

De ändringar som nu föreslås är presenterade i bilagan.

Stadsstyrelsen:

Stadsstyrelsen beslutar att föreslå att fullmäktige i investeringsplanens husbyggnadsdel, i budgeten 2023

1. ändrar projektet "Projektplanering för finskspråkigt lågstadium" till "Finskspråkigt skolcentrum" och

2. beslutar att lägga till en reserv på 1 000 000 euro för planeringskostnader för respektive år under perioden 2024-2026 och en reserv på 15 miljoner euro för byggkostnader i samma projekt år 2027.

Beslut:

Beslutsförslaget godkändes.

Bilagor:

Ändringar i budgeten 2023