Stadsfullmäktige
Protokoll 17.06.2024/Paragraf 22

STF 17.06.2024 § 22  

28/02.06.01.00/2024  

Mer information:

ekonomidirektör Mikael Boström, tfn 050 377 1228

redovisningsplanerare Pauliina Aurala, tfn 050 411 1428

fornamn.efternamn@grankulla.fi

Enligt kommunallagen ska stadsstyrelsen upprätta ett bokslut för räkenskapsperioden före utgången av mars året efter räkenskapsperioden och lämna det till revisorerna för granskning samt efter revision förelägga fullmäktige bokslutet före utgången av juni.

Till bokslutet hör balansräkning, resultaträkning, finansieringsanalys och noter till dem samt en tablå över budgetutfallet och en verksamhetsberättelse. En kommun som jämte dottersamfund bildar en kommunkoncern ska upprätta och i sitt bokslut ta in ett koncernbokslut, som innehåller koncernens resultaträkning, balansräkning och finansieringsanalys samt noter till dem.

I verksamhetsberättelsen ska ingå en redogörelse för hur de mål för verksamheten och ekonomin som uppställts av fullmäktige har nåtts i kommunen och kommunkoncernen. I verksamhetsberättelsen ska också ingå uppgifter om sådana väsentliga saker som gäller kommunens och kommunkoncernens ekonomi som inte ska redovisas i kommunens eller kommunkoncernens balansräkning, resultaträkning eller finansieringsanalys.

På grund av social- och hälsovårdsreformen är åren 2023 och 2022 inte jämförbara med varandra. Stadens verksamhetsintäkter minskade med nästan 3 miljoner euro jämfört med året innan. Verksamhetsintäkterna var nästan 0,5 miljon euro lägre än i budgeten. En del av överlåtelserna av markegendom och ersättningarna enligt markanvändningsavtal i budgeten skjuts upp till 2024. Stadens verksamhetskostnader minskade med över 35 miljoner euro jämfört med året innan. Verksamhetskostnaderna var nästan 0,7 miljon euro större än i den ursprungliga budgeten och nästan 0,8 miljon mindre än i den ändrade budgeten. Verksamhetsbidraget – skillnaden mellan verksamhetsintäkterna och verksamhetskostnaderna – minskade med över 32 miljoner euro mot året innan.

Det totala inflödet av skatteinkomster var nästan 56 miljoner euro lägre än året innan. I kommunalskatt inflöt nästan 55 miljoner euro och i samfundsskatt över 800 000 euro mindre än året innan. Det flöt in lika mycket i fastighetsskatt som föregående år.

Staden fick över 14 miljoner euro mer statsandelar jämfört med året innan. Årsbidraget var över 9 miljoner euro mindre än föregående räkenskapsår. Räkenskapsperiodens resultat var nästan 2,6 miljoner euro, men det var nästan 9,6 miljoner euro sämre än året innan. Räkenskapsperiodens överskott uppgår också till nästan 2,6 miljoner euro. År 2022 gjordes en investeringsreserv på 10 miljoner euro för projektet Finskspråkigt skolcentrum och därför var överskottet 2023 över 0,4 miljon euro bättre än föregående år.

Räkenskapsperiodens överskott överförs till överskotts/underskottskontot i balansräkningen.

En närmare förteckning över åtgärderna som inletts och slutförts inom sektorernas utsläppsminskande program finns i en bilaga till bokslutet. Sektorernas årliga utsläppsminskande program gjordes nu upp för fjärde gången. Programmen omvandlar målen i färdplanen till konkreta åtgärder och täcker alla stadens verksamheter.

Efter sitt möte lämnar stadsstyrelsen bokslutet till revisorerna för granskning och efter revisionen förelägger stadsstyrelsen fullmäktige bokslutet för behandling vid stadsfullmäktiges sammanträde 17.6.2024. Samtidigt behandlar stadsfullmäktige revisionshandlingarna, det vill säga revisorns revisionsberättelse och revisionsutskottets utvärderingsberättelse.

Bokslutet 2023 finns som bilaga.

REVISIONSUTSKOTTET 28.5.2024 § 25

Enligt kommunallagen (§ 125) ska revisorn för varje räkenskapsperiod avge en berättelse till fullmäktige med en redogörelse för resultaten av revisionen. Berättelsen ska också innehålla ett uttalande om huruvida bokslutet bör godkännas och ansvarsfrihet beviljas medlemmarna i organet i fråga och den ledande tjänsteinnehavaren inom organets uppgiftsområde (redovisningsskyldig).

Enligt kommunallagen (§ 121) ska revisionsnämnden bereda de ärenden som gäller granskningen av förvaltningen och ekonomin och som fullmäktige ska fatta beslut om.

Stadsstyrelsen har godkänt och undertecknat bokslutet 2023. Revisionssamfundet KPMG Julkistarkastus Oy har gett en revisionsberättelse för räkenskapsperioden 2023 (bilaga).

Stadsstyrelsens/Revisionsutskottet:

Fullmäktige beslutar

- att godkänna bokslutet för 2023,

- att anteckna för kännedom revisionsberättelsen för räkenskapsperioden 2023,

- att godkänna budgetavvikelserna som uppdagats vid granskningen och nämns i revisionsberättelsen,

- att räkenskapsperiodens 2023 överskott på 2 587 880,64 euro överförs till överskotts-/underskottskontot i balansräkningen,

- att bevilja de ledamöter i organen och de ledande tjänsteinnehavare inom uppgiftsområdena som handhaft stadens förvaltning och ekonomi ansvarsfrihet för räkenskapsperioden 1.1–31.12.2023.

..........

I början av diskussionen höll ledamot Fredrik Waselius från SFP och ledamot Satu Mollgren från Samlingspartiet gruppanföranden på sina partiers vägnar.

Beslut:

Beslutsförslaget godkändes.

Bilagor:

Bokslutet 2023

Revisionsberättelse 2023